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近日，中证协结合监管变化，组织配套修订形成了《非上市公众公司挂牌推荐和定向发行业务工作底稿内容与目录指引（征求意见稿）》，旨在压实券商责任，促进新三板高质量发展。相关情况如下：修订背景：此前的《底稿指引》发布于2021年1月，对指导证券公司开展相关业务发挥了重要作用。但随着市场形势变化及新三板改革的持续推进，现行规则与业务实践要求存在较大差异。近期，全国中小企业股份转让系统对《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引》进行了修订，为便于主办券商根据新要求开展尽职调查、编制和管理工作底稿，中证协配套修订了《底稿指引》。修订思路： 明确尽职调查要求：明确财务真实性、股权合规性、经营规范性等涉及资本市场准入底线的重大事项的底稿目录要求，压实主办券商的尽职调查责任。 体现包容性：修订后的申报挂牌目录考虑了企业短期内只申请挂牌的现实需求，对尽调事项目录适当简化，避免大幅增加核查成本。 满足市场要求：考虑到企业后续申请北交所上市的需求，在底稿目录章节设置上与《证券公司首次公开发行股票并上市保荐业务工作底稿目录细则》相衔接，避免重复尽调和重新编制底稿，减轻主办券商和申请挂牌企业的负担。主要修订内容： 调整适用范围：鉴于精选层已并入北交所管理，删除了适用“精选层”的相关内容，以更好衔接北交所管理架构。 对应《尽调指引》：《新三板挂牌推荐业务工作底稿目录》设置为主办券商尽职调查文件、挂牌推荐业务的记录、申请文件及其他文件三部分，其中尽职调查文件的七个章节对应《尽调指引》除总则和附则外的七个章节。 简化底稿要求：结合《尽调指引》修订精神及新三板挂牌企业特性，简化了如行业竞争状况、技术路线等不适应中小企业发展特点事项的核查底稿，删除了独立董事聘任强制性要求、协议控制等挂牌阶段不适用事项的核查底稿要求等。 增加特色核查资料：考虑到新三板存在挂牌同时发行、挂牌同时进入创新层等特色制度安排，增加了相关核查的底稿要求。同时，增加了定向发行可转债和优先股的相关核查底稿要求，以提高目录的普适性。
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